Kai kurių Bitcoin turėtojų mokesčių sąskaita dabar nustatoma jiems išvykstant iš šalies, o ne parduodant
Kanadoje, Australijoje ir keliose kitose šalyse paliekant dabar atsiranda mokesčių už Bitcoin pelną, kuris niekada nebuvo parduotas. Abi šalys momentą, kai kas nors nustoja būti mokesčių rezidentu, traktuoja kaip perleidimą, skaičiuodamos pelną tos dienos rinkos kaina, neatsižvelgiant į tai, ar nė viena moneta kada nors pakeičia savininką.
Perkėlimo įmonės „Millionaire Migrant“ generalinis direktorius Jeremy Savory sakė, kad daugiau jo klientų Kanadoje, Australijoje ir JK nori persikelti prieš numatomą Bitcoin mitingą, gerokai prieš bet kokį sprendimą parduoti.
Jis papasakojo CryptoSlate:
„Planavimo klausimas persikėlė iš kur į kada.
Kodėl rezidentūra tapo Bitcoin turėtojų kintamuoju
Automatinis apsikeitimas siunčia operacijų duomenis į jurisdikciją, kurioje turėtojas oficialiai laikomas mokesčių rezidentu. Tai yra kitoks teisinis statusas, nei tiesiog kažkur turėti mokesčių mokėtojo kodą, o šių dviejų supainiojimą Savory vadina didžiausiu savo klientų klaidingu supratimu.
Pagal CRS ir naujesnę kriptovaliutų turto ataskaitų teikimo sistemą (CARF) ataskaitų teikimo prievolė tenka teikėjui, pačiam bankui arba biržai, todėl ataskaita pateikiama pagal asmenį, nepaisant to, kur pats turtas juda.
EBPO teigia, kad CARF įsipareigojo 76 jurisdikcijos, pirmoji banga jau renka duomenis šalies viduje nuo sausio 1 d., o tarpvalstybiniai mainai prasidės 2027 m.
JK kriptovaliutų tiekėjai tą pačią dieną pradėjo rinkti informaciją apie naudotojų mokesčius ir sandorius, o pirmosios ataskaitos apie šiuos metus dėl HMRC buvo pateiktos iki 2027 m. gegužės 31 d. CARF leidžia duomenis matyti visur, nors kiekviena šalis vis tiek nusprendžia, ką apmokestinti.
Kai kurie aiškiausi įrodymai gaunami iš Kanados ir Australijos, kurių abi išvykimą traktuoja kaip apmokestinamąjį įvykį gyventojams, turintiems vertingą turtą. Kanados mokesčių administratorius paprastai mano, kad emigrantai perleido tam tikrą turtą tikrąja rinkos verte, kai baigiasi gyventi.
Australijos mokesčių inspekcija žengia toliau ir kaip pavyzdį tiesiogiai naudoja Bitcoin. Asmuo, kuris perka BTC už 10 000 Australijos dolerių ir išvyksta iš šalies, kai tik jis yra vertas 22 000 Australijos dolerių, sukelia CGT I1 įvykį, 12 000 Australijos dolerių kapitalo prieaugį, apskaičiuotą išvykimo dieną, nebent jie nuspręstų atidėti.
Turėtojas, nusipirkęs 100 BTC už 20 000 USD ir palikęs Bitcoin prekiaujant beveik 78 000 USD, netektų mokėti mokesčių už daugiau nei 5,8 mln. USD pelną. Palaukite, kol „Bitcoin“ pasieks 120 000 USD, kad išeitų, o gautas pelnas padidės iki 10 mln. USD, pridėdamas daugiau nei 4 mln. USD į išvykimo datos mokesčių bazę toje pačioje pozicijoje be jokio pardavimo.
| Scenarijus | Laikė BTC | Kainos pagrindas už BTC | BTC kaina išvykimo metu | Nerealizuotas padidėjimas užfiksuotas išeinant | Papildomas pelnas, palyginti su 78 tūkst |
|---|---|---|---|---|---|
| Išvažiuokite prieš pagrindinį mitingą | 100 BTC | 20 000 USD | 78 000 USD | 5,8 milijono dolerių | — |
| Išvykti po didesnio mitingo | 100 BTC | 20 000 USD | 120 000 USD | 10 milijonų dolerių | +4,2 milijono dolerių |
Ko reikia norint išeiti
Dauguma valdžios institucijų taiko faktų ir aplinkybių testą, paremtą nutrūkusiais ryšiais, namais, šeima ir antrinių rodiklių sąrašu. Kai yra mokesčių sutartis, jos ribojimo nuostatos ginčijamą faktinį argumentą paverčia struktūrizuotu teisiniu argumentu.
Didžiojoje Britanijoje nėra bendro išvykimo mokesčio, o tinkamai įvykdytas išvykimas gali atnešti visą pelną už šalies mokesčių neto. Tačiau pagal laikiną negyvenamumo taisyklę anksčiau turėto turto pelnas grąžinamas į JK mokesčius pagal vieną sąlygą.
Jei asmuo, gyvenęs bent ketverius iš ankstesnių septynerių mokestinių metų, grąžina duomenis per penkerius pilnus mokestinius metus, šis pelnas grąžinamas. Nėra palengvėjimo paskirstyti šią atsakomybę per visus jos atsiradimo metus. Ispanijoje tam tikriems akcijų paketams taikoma atskira išvykimo mokesčių tvarka, kuriai taikomos ribos ir gyvenamosios vietos sąlygos.
| Jurisdikcija | Išvažiavimo mokesčių gydymas | Raktų spąstai Bitcoin turėtojams | Planavimo reikšmė |
|---|---|---|---|
| Kanada | Laikomas perleidimas, kai baigiasi mokesčių rezidencija | Mokestis gali atsirasti prieš parduodant bet kurį Bitcoin | Išvykimas vėliau gali užblokuoti didesnį apmokestinamąjį pelną |
| Australija | CGT įvykis I1 išvykstant, nebent taikomi rinkimai | ATO savo pavyzdyje aiškiai naudoja Bitcoin | Išvykimo datos kaina yra tiesiogiai svarbi |
| JK | Nėra bendro išvykimo mokesčio | Laikinas negyvenimas gali atgauti naudą, jei asmuo grįš per anksti | Judėjimas turi būti patvarus, o ne kosmetinis |
| Ispanija | Tam tikriems akcijų paketams gali būti taikomas pasitraukimo mokestis | Slenksčiai ir rezidentūros istorija yra svarbūs | Kripto apdorojimas reikalauja atskiros analizės |
| Kipras | Įstatymais nustatytas 8% kriptovaliutų pardavimo pelno mokestis nuo 2026 m | Mažesnis tarifas, bet nebėra neformalus nulis | Tikrumas gali būti svarbesnis nei antraštės rodiklis |
| Turkija | 20 metų išimtis kvalifikuotiems naujiems gyventojams | Išmokos priklauso nuo kvalifikacijos statuso ir pelno šaltinio | Ilgalaikis įstatymų nustatytas tikrumas yra pardavimo taškas |
Savory teigė, kad šalys, laiminčios turtingus kriptovaliutų gyventojus, nekonkuruoja daugiausia dėl mokesčių tarifų.
Kipras 2026 m. pradžioje įvedė fiksuotą 8% mokestį už kriptovaliutų pardavimo pelną, neoficialų nulį parduodant už aiškų įstatymo nustatytą normą. Türkiye nuėjo kitu keliu, suteikdama 20 metų išimtį naujiems gyventojams iš užsienio gaunamų pajamų ir pelno.
Teisės aktais nustatytas daugiametis režimas su apibrėžtais terminais pasitvirtina geriau nei nerašyta nulinio mokesčio norma. Šis patvarumas dabar yra svarbesnis, kai yra aštuonių skaitmenų padėtis, nei popieriuje.
JAV išimtis ir Puerto Riko uždarymo langas
Pilietybe pagrįstas apmokestinimas reiškia, kad JAV apmokestina pajamas visame pasaulyje, nesvarbu, kur pilietis gyvena. Vienintelė išeitis yra pati ekspatriacija, pagal kurią draudžiami emigrantai laikomi pardavę visą savo portfelį, įskaitant kriptovaliutą, dieną prieš atsisakant paso.
Puerto Rikas yra vienintelis maršrutas, kuriuo išlaikoma JAV pilietybė, o sąžiningiems gyventojams siūlomas 0% kapitalo prieaugis iš salos. Savory atsargiai laikosi apribojimų, nes vertinimas, gautas prieš pradedant gyventi rezidentu, lieka apmokestinamas federaliniu lygiu, nesvarbu, kur kas nors vėliau persikeltų.
Jis pasakė:
„Tai ateities augimo tempas, o ne jau turimo pelno amnestija, ta pati taisyklė, kaip ir visur kitur: judėkite prieš pasirengimą, o ne po jo.
Tas langas taip pat užsidaro nustatytą datą. Pagal Kovo mėn. pasirašytą įstatymą Nr. 38-2026, nuo 2027 m. sausio 1 d. pateiktoms paraiškoms taikomas 4 proc. kapitalo prieaugio tarifas, palyginti su dabartiniu 0 proc. Galiojantys dekretai lieka senesni, o programa galioja iki 2055 m.
| Maršrutas | Išlaiko JAV pilietybę? | Mokesčių tvarka aprašyta straipsnyje | Pagrindinis apribojimas |
|---|---|---|---|
| Persikelti į užsienį kaip JAV pilietis | Taip | JAV vis dar apmokestina pasaulines pajamas | Gyvenimas užsienyje nepanaikina federalinių mokesčių |
| Išeivijos | Nr | Apdraustieji emigrantai laikomi parduodančiais savo portfelį dieną prieš išvykimą | Išėjimo mokestis gali būti taikomas kriptovaliutų pelnui |
| Persikelkite į Puerto Riką iki 2027 m | Taip | 0 % tarifas reikalavimus atitinkančiam salos šaltinio būsimam kapitalo prieaugiui | Vertinimas prieš persikėlimą išlieka federaliniu mastu apmokestinamas |
| Kreipkitės į Puerto Riką nuo 2027 m. sausio 1 d | Taip | Naujoms programoms taikoma 4% kapitalo prieaugio norma | Mažiau patrauklus nei dabartinis 0 % langas |
Ar prekyba apsimoka Bitcoin turėtojams
„Bitcoin“ pakyla reikšmingai aukščiau, kol 2027 m. nusileis pirmosios CARF biržos. Kanados, Australijos ir JK turėtojai juda pakankamai anksti, kad išvykimo datos pelnas užsifiksuotų beveik dabartiniame lygyje, gerokai žemiau už daug didesnę būsimą kainą.
Investuotojai, kurie persikėlė specialiai tam, kad pasiektų šį įvertinimą, galiausiai užfiksuoja būtent tokį rezultatą, kurio siekė.
Meškos atveju mokesčių institucijos ginčija menkai pagrįstus prašymus dėl gyvenamosios vietos, kai duomenų seka leidžia lengviau pastebėti popierinę gyvenamąją vietą.
Susigrąžinimo taisyklės užklumpa visus, kurie per anksti grįžta namo, o persikėlimas po mitingo jau savaime mažai ką daro. Pabrangimas, įvykęs prieš persikėlimą, lieka kilmės šalies mokesčių tinkle, nesvarbu, kur turėtojas gyvena, kai galiausiai gaunamas pelnas.
Vyriausybės suartėja dėl matomumo ir palieka tai, ką apmokestina, o kada apmokestina, tai priklauso nuo kiekvienos jurisdikcijos. Ši spraga yra ta vieta, kur Bitcoin turėtojai, turintys didelį nerealizuotą pelną, dabar planuoja savo planus.
